ในโลกของการบริหารความมั่งคั่งระดับสูง การจัดการสินทรัพย์อย่างมีประสิทธิภาพเริ่มต้นจากการมีภาพรวมที่ชัดเจนของพอร์ตโฟลิโอทั้งหมด Family Office จึงให้ความสำคัญกับ การจัดทำบัญชีทรัพย์สิน (List of Assets) อย่างเป็นระบบ ซึ่งถือเป็นรากฐานสำคัญของการวางแผนความมั่งคั่งที่ยั่งยืน การจัดทำบัญชีทรัพย์สินซึ่งเป็นกระบวนการที่สำคัญในการจัดการความมั่งคั่ง (Wealth Planning) ของทั้งตนเองและของธุรกิจครอบครัวที่ไม่เพียงช่วยให้การส่งต่อความมั่งคั่งเป็นไปอย่างราบรื่น แต่ยังเปิดโอกาสในการสร้างผลตอบแทนที่สูงขึ้นโดยเฉพาะการใช้ประโยชน์ในการลงทุน (Leverage Investment) ที่ต้องการความแม่นยำของข้อมูลและการตัดสินใจที่รวดเร็ว ด้วยภาพรวมทรัพย์สินที่ชัดเจน ครอบครัวจึงสามารถบริหารพอร์ตการลงทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพและคล่องตัวมากขึ้น พร้อมรับมือกับโอกาสการลงทุนใหม่ๆ ที่เข้ามา

การจัดทำบัญชีทรัพย์สินอย่างครบถ้วนและเป็นระบบจะต้องครอบคลุมทั้งทรัพย์สินที่จับต้องได้และจับต้องไม่ได้ ไม่ว่าจะเป็นอสังหาริมทรัพย์ สังหาริมทรัพย์ ทรัพย์สินทางปัญญา และต้องครอบคลุมไม่เพียงทรัพย์สินในนามของเจ้าของธุรกิจเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสินทรัพย์ที่อยู่ภายใต้ชื่อของบุคคลที่เกี่ยวข้องทั้งหมด ไม่ว่าทรัพย์สินนั้นจะอยู่ในความครอบครองหรืออยู่ในการจดทะเบียนในชื่อส่วนตัว คู่สมรส คู่ชีวิต สมาชิกในครอบครัว บริษัทของธุรกิจครอบครัว รวมถึงบุคคลภายนอกสมาชิกในครอบครัว เช่น เพื่อนสนิท หุ้นส่วนทางธุรกิจ เป็นต้น

ข้อมูลและรูปแบบที่ควรจะมีระบุในบัญชีทรัพย์สิน (List of Assets)

1. ลักษณะ ประเภท ขนาดและจำนวนของทรัพย์สิน
2. ผู้มีชื่อทางทะเบียน หรือ ผู้ที่ครอบครองทรัพย์สิน
3. ต้นทุนและวันที่ได้มาของทรัพย์สิน และ มูลค่าในปัจจุบัน
4. วัตถุประสงค์ของทรัพย์สินแต่ละชิ้น เช่น เพื่อการส่งต่อ เพื่อการขาย เพื่อการเช่า เพื่อการพัฒนา เพื่อการลงทุน เป็นต้น
5. สำเนาหรือภาพถ่ายโฉนดสำหรับทรัพย์สินที่เป็นอสังหาริมทรัพย์
6. ภาพถ่ายทรัพย์สิน
7. สถานที่จัดเก็บ

ประโยชน์กับสมาชิกในครอบครัวและธุรกิจครอบครัวของการทำบัญชีทรัพย์สิน

1. เป็นการรวบรวมทรัพย์สินทั้งหมดมาอยู่ในรูปแบบบัญชีทรัพย์สิน เพื่อป้องกันทรัพย์สินตกหล่นที่อาจถูกหลงลืม หาย (Wealth Accumulate) ซึ่งการรวบรวมทรัพย์สินนั้นจะทำให้ทราบว่าใครเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่แท้จริง รวมถึงอาจใช้จัดการในกรณีที่ไม่ได้นำทรัพย์สินมาใช้ประโยชน์ตามความเหมาะสม (Wealth Management)
2. การนำบัญชีทรัพย์สินมาเป็นเอกสารแนบท้ายเพื่อเป็นส่วนหนึ่งของพินัยกรรม (Will)
3. ได้เปิดโอกาสให้สมาชิกในครอบครัวทั้งรุ่นส่งต่อและรุ่นรับต่อได้มีส่วนร่วมในการตัดสินใจร่วมกันในทรัพย์สินบางรายการ และในเวลาที่เหมาะสมของแต่ละครอบครัว
4. เปิดโอกาสให้ทายาทผู้รับทรัพย์สินเข้าใจถึงมูลค่า/คุณค่าของทรัพย์สินที่จะส่งต่อ เช่น หากท่านต้องการส่งต่อพระเครื่องให้แก่บุตร แต่บุตรท่านไม่มีความเข้าใจและไม่สนใจในพระเครื่อง อนาคตหากบุตรท่านได้รับพระเครื่องเป็นมรดก ทายาทอาจไม่สามารถพิจารณามูลค่าที่แท้จริงก็เป็นได้ ดังนั้นท่านอาจพิจารณาบริหารเปลี่ยนจากพระเครื่องเป็นทรัพย์สินแทนก่อนส่งต่อมรดกให้กับทายาทท่าน เช่น ทองคำ ประกันชีวิต
5. ได้มีโอกาสบริหารภาระภาษีไม่ว่าจะเป็น ภาษีการรับให้ ภาษีการรับมรดก ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง และอื่นๆ
6. จัดวางโครงสร้างทรัพย์สินของกงสีให้อยู่ในรูปแบบและตรงตามวัตถุประสงค์ของสมาชิกในครอบครัว เช่น การจัดตั้งบริษัท Holding
7. ได้มีโอกาสการพิจารณาใช้ประโยชน์ในทรัพย์สินที่มีให้เกิดประโยชน์ผ่านทาง Wealth Leading เช่น เปลี่ยนอสังหาริมทรัพย์ (Property Backed Loan) หรือหลักทรัพย์ (Lombard Loan) ของท่านให้เป็นเงินลงทุนในผลิตภัณฑ์ทางการเงินภายในกลุ่ม SCB

ทั้งหมดนี้หน่วยงาน Wealth Planning and Family Office สามารถให้คำแนะนำแก่ลูกค้า SCB PRIVATE BANKING อย่างครบครัน ครอบคลุมทั้งการป้องกันทรัพย์สินตกหล่น (Wealth Preservation) การวางแผนส่งต่อทรัพย์สินให้กับทายาทอย่างมืออาชีพ (Wealth Transfer) และการบริหารทรัพย์สินเพื่อเพิ่มผลตอบแทนทางการเงิน โดยใช้ประโยชน์ในการลงทุน (Wealth Management and Wealth Leverage for Investment) ทั้งหมดนี้เป็นบริการในด้านการบริหารและส่งต่อทรัพย์สินและความมั่งคั่งภายใต้หน่วยงาน Wealth Planning and Family Office ของธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด (มหาชน) แล้วพบกันใหม่ในครั้งหน้าครับ ท่านสามารถติดตามได้ในบทความถัดไปครับ

บทความโดย : ดร.นิติ เนื่องจำนงค์ ผู้อำนวยการอาวุโส Wealth Planning and Family Office

ลูกค้า SCB PRIVATE BANKING ที่สนใจในเรื่องบริหารสินทรัพย์ครอบครัวเพื่อส่งต่อความมั่งคั่งจากรุ่นสู่รุ่น สามารถติดต่อ Wealth Planning and Family Office Division ของธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด (มหาชน) ได้ที่อีเมล [email protected] หรือที่ปรึกษาด้านการเงินและการลงทุน (RM) ของท่าน