การจัดเก็บภาษีเงินได้ต่างประเทศของไทยกำลังก้าวสู่ยุคใหม่ ซึ่งถือเป็นจุดเปลี่ยนสำคัญที่นักลงทุนและคนทำงานในต่างแดนต้องเร่งทำความเข้าใจ จากเดิมที่เคยบริหารจัดการภาษีได้ตามหลักเกณฑ์เก่า แต่ปัจจุบันกรมสรรพากรได้ปรับแนวทางปฏิบัติใหม่ตามคำสั่ง ป.161/2566 และ ป.162/2566 ซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป ทำให้คำถามที่ว่าการนำเงินเข้าประเทศไทย เสียภาษีเท่าไหร่? กลายเป็นประเด็นยอดฮิตที่สร้างความกังวลไม่น้อย 

เพื่อให้คุณเตรียมพร้อมและวางแผนจัดการทรัพย์สินได้อย่างคุ้มค่าที่สุด บทความนี้จะพาไปหาคำตอบว่า เงินได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่ และมีเงื่อนไขอะไรบ้างที่ต้องรู้ก่อนตัดสินใจโอนเงิน

ก้าวแรกสู่การนำเงินกลับไทย เข้าใจภาษีเงินได้ต่างประเทศฉบับรู้จริง

ก่อนจะตัดสินใจโอนเงินก้อนใหญ่กลับสู่ประเทศไทย สิ่งสำคัญที่สุดคือการทำความเข้าใจ "กติกาใหม่" เพื่อให้ทราบว่าเงินได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่นั่นเอง

ซึ่งจุดเปลี่ยนสำคัญของภาษีเงินได้ต่างประเทศนั้น มาจากคำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.161/2566 และ ป.162/2566 ซึ่งปรับปรุงแนวทางปฏิบัติในการจัดเก็บภาษีเงินได้ตามหลักถิ่นที่อยู่ (Resident Rule) โดยมีหลักเกณฑ์ในการเก็บภาษีที่แตกต่างกัน ดังนี้

• หลักเกณฑ์เดิม
  จะเก็บภาษีต่อเมื่อนำเงินได้เข้าประเทศไทย "ภายในปีภาษีเดียวกับที่เกิดรายได้" เท่านั้น หากพักเงินไว้ต่างประเทศข้ามปีแล้วค่อยโอนกลับมา จะไม่มีภาระภาษีในไทย
• หลักเกณฑ์ใหม่
  หากมีเงินได้เกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป เมื่อนำเงินนั้นเข้ามาในประเทศไทย ไม่ว่าจะนำเข้าในปีใดก็ตาม (แม้จะทิ้งช่วงไว้หลายปีแล้วค่อยโอนกลับ) เงินก้อนนั้นจะต้องถูกนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปีที่นำเข้าทันที

โดยการจะถูกจัดว่าเป็นผู้มีหน้าที่เสียภาษีตามเกณฑ์ใหม่ คุณต้องพำนักอยู่ในไทยรวมกันถึง 180 วันหรือมากกว่าในปีภาษีนั้นๆ ซึ่งหากเข้าเงื่อนไขนี้ คุณจำเป็นต้องรู้ว่ายอดนำเงินเข้าประเทศไทย เสียภาษีเท่าไหร่เพื่อการยื่นแบบที่ถูกต้อง

ซึ่งการทำความเข้าใจเงื่อนไขของสรรพากรไม่ใช่เรื่องซับซ้อนอย่างที่คิด หากเรามองผ่าน "หลักถิ่นที่อยู่" เป็นตัวตั้งต้น เพราะไม่ใช่ทุกคนที่มีรายได้จากต่างประเทศจะต้องเสียภาษีในไทยเสมอไป แต่กฎหมายจะพิจารณาจากตัวบุคคลและ พฤติกรรมการนำเงินเข้าเป็นสำคัญ

โดยการจะถูกจัดว่าเป็นผู้มีหน้าที่เสียภาษีตามเกณฑ์ใหม่ คุณต้องเข้าเงื่อนไข "ครบทั้ง 2 ข้อ" ดังนี้

1. เป็นผู้อยู่ในประเทศไทย (Thai Resident) 
   กฎหมายนับความสัมพันธ์กับประเทศไทยผ่าน "ระยะเวลาพำนัก" โดยคุณต้องพำนักอยู่ในไทยรวมกันถึง 180 วันหรือมากกว่า ในปีภาษีนั้นๆ ซึ่งไม่จำเป็นต้องอยู่ติดต่อกันเป็นเวลานาน แต่สรรพากรจะนับรวมทุกช่วงเวลาที่เดินเข้า-ออกประเทศไทย ระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม ของปีนั้น
2. มีการนำเงินได้เข้ามาในประเทศไทย 
   มีการโอนเงินหรือนำทรัพย์สินที่เป็นรายได้จากแหล่งนอกประเทศเข้ามาในเขตประเทศไทย ในช่วงเวลาที่คุณเป็นผู้อยู่ในไทยตามข้อแรก ไม่ว่าจะเป็นการโอนผ่านระบบธนาคาร การถือเงินสด หรือแม้แต่การนำเงินไปชำระภาระหนี้สินต่างๆ ในไทย

หมายเหตุ: หากในปีที่เกิดรายได้ หรือในปีที่มีการนำเงินเข้าประเทศไทย คุณพำนักอยู่ในไทยไม่ถึง 180 วัน (เช่น อยู่เพียง 179 วัน) คุณจะไม่ถูกจัดว่าเป็น "ผู้อยู่ในไทย" ตามนิยามของกฎหมายภาษี และจะไม่มีหน้าที่ต้องเสียภาษีจากเงินได้ต่างประเทศในส่วนนี้ทันที แม้จะมีการโอนเงินเข้ามาก็ตาม

รายได้ประเภทไหนบ้างที่เข้าข่ายต้องเสียภาษีเงินได้ต่างประเทศ

กรมสรรพากรนิยาม "เงินได้พึงประเมิน" จากแหล่งนอกประเทศไว้อย่างกว้างขวาง เพื่อให้ครอบคลุมทุกช่องทางการสร้างรายได้ในยุคดิจิทัล โดยสามารถแบ่งกลุ่มใหญ่ ๆ ได้ โดยสามารถแบ่งกลุ่มรายได้หลักได้ดังนี้

• รายได้จากการทำงานและวิชาชีพ (Salary)
  รายได้ที่ครอบคลุมทั้งเงินเดือน, โบนัส, ค่าจ้าง หรือค่าธรรมเนียมจากการทำงานให้บริษัทต่างประเทศ รวมถึงการรับงานอิสระ (Freelance) นอกประเทศ หรือการไปให้คำปรึกษาในต่างแดน
• รายได้จากการลงทุน (Investment Income) เป็นกลุ่มที่นักลงทุนต้องระมัดระวังเป็นพิเศษ ประกอบด้วย
  • เงินปันผล (Dividends) ส่วนแบ่งกำไรจากการถือหุ้นในบริษัทต่างประเทศ หรือกองทุนรวมต่างประเทศ
• ดอกเบี้ย (Interest)
  ผลตอบแทนจากเงินฝากธนาคารในต่างประเทศ หรือดอกเบี้ยจากพันธบัตรและตราสารหนี้ต่างแดน
• กำไรจากการขายสินทรัพย์ (Capital Gain)
  ส่วนต่างกำไรจากการขายหุ้นต่างประเทศ, การเทรดคริปโทเคอร์เรนซี (Cryptocurrency) รวมถึงกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่ตั้งอยู่ในต่างประเทศ
• รายได้จากสิทธิและทรัพย์สิน
  • ค่าเช่า (Rental Income) รายได้จากการปล่อยเช่าบ้าน คอนโดมิเนียม หรือที่ดินในต่างประเทศ
  • ค่าสิทธิ (Royalty) รายได้จากทรัพย์สินทางปัญญา เช่น ลิขสิทธิ์ผลงาน ค่าเครื่องหมายการค้า หรือสิทธิบัตรต่างๆ

จังหวะโอนและเทคนิคนำเงินกลับไทย นิยามใหม่ที่คนไทยต้องรู้แบบไม่พลาดภาษี

การบริหารจัดการว่าการนำเงินเข้าประเทศไทย เสียภาษีเท่าไหร่ ไม่ได้ขึ้นอยู่กับ "ยอดเงิน" เพียงอย่างเดียวอีกต่อไป แต่ "จังหวะเวลา" และ "รูปแบบการนำเข้า" กลายเป็นปัจจัยชี้ขาดว่าเงินก้อนนั้นจะถูกเปลี่ยนเป็นภาระภาษีหรือเป็นยอดเงินสุทธิที่เข้ากระเป๋าคุณได้อย่างเต็มเม็ดเต็มหน่วย 

การทำความเข้าใจเส้นแบ่งที่สรรพากรขีดไว้อย่างชัดเจนจึงเป็นกุญแจสำคัญที่จะช่วยให้คุณวางแผนการโอนเงินกลับบ้านได้อย่างอุ่นใจ

จุดตัดสำคัญของ "เวลา" และการบังคับใช้กฎหมาย 

หมุดหมายสำคัญคือวันที่ 1 มกราคม 2567 ซึ่งเป็นตัวกำหนดภาระภาษีตามคำสั่ง ป.161/2566 และ ป.162/2566 โดยมีเงื่อนไข ดังนี้

• รายได้สะสมก่อนปี 2567

หากพิสูจน์ได้ว่าเงินก้อนนั้นหามาได้ก่อนปี 2567 แม้จะนำเข้าไทยในปีนี้หรืออนาคต ยังคงได้รับสิทธิยกเว้นภาษีตามหลักเกณฑ์เดิม (กรณีนำเข้าคนละปีกับที่เกิดรายได้)

• รายได้ตั้งแต่ปี 2567 เป็นต้นไป

หากเกิดรายได้ใหม่ในปีนี้ เมื่อนำเข้าไทยไม่ว่าจะปีใดก็ตาม ต้องนำมารวมคำนวณภาษีทันที (หากในปีที่นำเข้าคุณพำนักในไทยเกิน 180 วัน)

นิยาม "การนำเงินกลับไทย" ที่กว้างกว่าที่คิด 

สรรพากรไม่ได้มองแค่ยอดเงินโอนผ่านแอปพลิเคชันธนาคารเท่านั้น แต่พฤติกรรมต่อไปนี้ล้วนถูกนับเป็นการนำเงินเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจไทยทั้งสิ้น

• การโอนผ่านระบบการเงิน จากบัญชีต่างประเทศเข้าสู่บัญชีในประเทศไทยโดยตรง
• การเคลื่อนย้ายเงินสด หรือการถือเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทที่แลกมา เข้าประเทศด้วยตัวเอง
• การชำระภาระหนี้สินในไทย เช่น นำรายได้ต่างประเทศไปจ่ายหนี้บัตรเครดิตที่ออกในไทย หรือใช้จ่ายผ่านบัตรต่างประเทศเพื่อซื้อทรัพย์สินหรืออสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยโดยตรง

การโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารไทย ถือเป็นการนำเงินกลับประเทศทั้งหมดเสมอหรือไม่?

คำตอบคือ "ไม่เสมอไป" เพราะสรรพากรพิจารณาจาก "ลักษณะของเงิน" ไม่ใช่แค่ "ช่องทางการโอน" โดยการโอนเงินเข้าบัญชีไทยบางประเภทอาจไม่ถือเป็น "เงินได้พึงประเมิน" ดังนี้

• เงินกู้ (Loan) ที่ได้รับโอนเข้ามาเพื่อชำระคืนในภายหลัง ไม่ถือเป็นรายได้
• เงินมรดก (Inheritance) ที่ได้รับโอนมาจากต่างประเทศ โดยทั่วไปได้รับยกเว้นตามกฎหมายมรดก
• เงินต้น (Capital) ที่เคยโอนออกไปลงทุนและโอนกลับคืนโดยไม่มีกำไร ส่วนที่เป็นเงินต้นล้วนๆ ไม่ต้องเสียภาษี
• เงินรับโอนระหว่างสมาชิกในครอบครัว (Family Transfer) บางกรณีอาจต้องพิสูจน์ที่มาว่าไม่ใช่รายได้

ดังนั้น การเตรียมเอกสารยืนยันลักษณะของเงินทุกครั้งก่อนโอน จึงเป็นสิ่งสำคัญมาก โดยเฉพาะการแยกบัญชีเงินต้น บัญชีกำไร และบัญชีที่ไม่ใช่รายได้ออกจากกันให้ชัดเจน

เส้นแบ่งระหว่าง "เงินต้น" และ "กำไร" 

สิ่งที่นักลงทุนต้องตระหนักให้มั่น คือไม่ใช่ทุกยอดที่โอนเข้าจะต้องเสียภาษีทั้งหมด เพราะสรรพากรจะจัดเก็บภาษีเฉพาะส่วนที่เป็น "รายได้หรือกำไร" (Income/Profit) เท่านั้น

• ส่วนที่เป็นเงินต้น (Capital)
  เงินที่คุณเคยโอนออกไปลงทุน หรือเงินออมเดิมที่มีอยู่ก่อนปี 2567 จะไม่ถูกนำมารวมคำนวณภาษี
• เทคนิคสำคัญ
  การเตรียมเอกสารยืนยันแหล่งที่มาและแยกบัญชีให้ชัดเจน คือหัวใจสำคัญที่จะช่วยพิสูจน์ว่าเงินส่วนใดคือเงินต้นที่ได้รับยกเว้น และส่วนใดคือผลกำไรที่ต้องบริหารจัดการภาษีอย่างถูกต้อง

เคลียร์ชัดวิธีคำนวณและตัวช่วยลดหย่อน เปลี่ยนภาษีเงินได้ต่างประเทศให้เป็นเรื่องจัดการได้

เมื่อเราเข้าใจนิยามและจังหวะการนำเงินเข้าไทยแล้ว ขั้นตอนสำคัญที่ตามมาคือการ "เปลี่ยนยอดเงินโอน" ให้กลายเป็น "ตัวเลขภาษี" ที่ถูกต้องตามหลักการของสรรพากร ซึ่งมีรายละเอียดที่ต้องเตรียมตัว ดังนี้

โครงสร้างการคำนวณภาษีและการลดหย่อน 

หลายคนกังวลว่าเมื่อนำเงินเข้าประเทศไทย เสียภาษีเท่าไหร่? แล้วจะเป็นอัตราที่สูงหรือไม่? แต่ในความเป็นจริงแล้ว สรรพากรใช้หลักการเดียวกับรายได้ในประเทศไทย คือการคำนวณแบบ "อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบก้าวหน้า" (0% - 35%) โดยมีสิทธิประโยชน์ที่ช่วยบรรเทาภาระภาษีได้ ดังนี้

• การหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
  คุณสามารถนำรายได้จากต่างประเทศมาหักค่าใช้จ่ายตามประเภทของเงินได้ (เช่น ค่าใช้จ่ายเหมาหรือตามจริง) รวมถึงใช้สิทธิค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนบุตร หรือเบี้ยประกันสุขภาพ ได้เช่นเดียวกับรายได้ในไทยทุกประการ
• สิทธิประโยชน์จากอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
  นี่คือหัวใจสำคัญสำหรับผู้ที่เสียภาษีในต่างประเทศไปแล้ว ประเทศไทยมีสนธิสัญญากับหลายประเทศเพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อน คุณอาจนำภาษีที่จ่ายไปแล้วในต่างประเทศมาใช้เป็น "เครดิตภาษี" เพื่อหักออกจากภาษีที่ต้องจ่ายในไทยได้ (ภายใต้เงื่อนไขของแต่ละประเทศ) ทำให้ไม่ต้องเสียภาษีสองต่อ

ประเทศไทยมีอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) กับประเทศใดบ้าง?

ปัจจุบันประเทศไทยมีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับกว่า 60 ประเทศทั่วโลก โดยประเทศที่คนไทยในต่างแดนและนักลงทุนมักเกี่ยวข้องบ่อยที่สุด ได้แก่

• กลุ่มเอเชีย-แปซิฟิก: ญี่ปุ่น, จีน, สิงคโปร์, ฮ่องกง, เกาหลีใต้, ออสเตรเลีย, นิวซีแลนด์, อินเดีย, มาเลเซีย, อินโดนีเซีย, ฟิลิปปินส์, เวียดนาม
• กลุ่มยุโรป: สหราชอาณาจักร, เยอรมนี, ฝรั่งเศส, สวิตเซอร์แลนด์, เนเธอร์แลนด์, สวีเดน, นอร์เวย์, เดนมาร์ก, ฟินแลนด์, ออสเตรีย, เบลเยียม, อิตาลี, สเปน
• กลุ่มอเมริกาและตะวันออกกลาง: สหรัฐอเมริกา, แคนาดา, สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์, อิสราเอล, บาห์เรน

ผลของ DTA ต่อการเสียภาษีในทางปฏิบัติ คือช่วยให้คุณนำภาษีที่จ่ายไปแล้วในประเทศต้นทางมาใช้เป็น "เครดิตหักลบ" กับภาษีที่ต้องจ่ายในไทย (Tax Credit) หรือในบางกรณีอาจระบุให้เสียภาษีเฉพาะในประเทศใดประเทศหนึ่งเท่านั้น ทั้งนี้เงื่อนไขจะแตกต่างกันในแต่ละสนธิสัญญา แนะนำให้ตรวจสอบกับที่ปรึกษาภาษีสำหรับกรณีของตนโดยเฉพาะ

ขั้นตอนและช่วงเวลาการยื่นแบบแสดงรายการ 

การทำหน้าที่พลเมืองดีทางภาษีมีกำหนดการที่ชัดเจนที่คุณต้องจดจำ เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ยย้อนหลัง

• รอบการยื่นภาษี
  หากคุณมีการนำเงินได้จากต่างประเทศเข้ามาในปีภาษีใด (1 ม.ค. - 31 ธ.ค.) คุณจะต้องนำรายได้นั้นมายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90) ในช่วงเดือนมกราคม - มีนาคมของปีถัดไป
• เอกสารที่ต้องเตรียม 
  พื่อความถูกต้องและรวดเร็ว คุณควรเตรียมเอกสารหลักฐานการโอนเงิน (Credit Advice), หนังสือรับรองการเสียภาษีในต่างประเทศ (ถ้ามี), และเอกสารที่พิสูจน์ที่มาของเงินต้นให้พร้อมเพื่อใช้ประกอบการยื่นแบบ

การบริหารจัดการเพื่อความยั่งยืน 

การเพิกเฉยหรือยื่นภาษีไม่ครบถ้วนอาจนำมาซึ่งภาระที่หนักกว่าตัวภาษีเอง ซึ่งการเตรียมตัวตั้งแต่วันนี้จะช่วยให้การนำเงินกลับไทยเป็นเรื่องง่ายและโปร่งใสที่สุด เราได้แชร์เทคนิกการบริหารจัดการให้คุณได้เลือกในสิ่งที่ใช่ที่สุด

• แยกบัญชีให้ชัดเจน
  แนะนำให้แยกบัญชีสำหรับเงินต้น (Capital) และบัญชีสำหรับผลกำไร (Profit/Income) ออกจากกันตั้งแต่ตอนอยู่ต่างประเทศ เพื่อให้ง่ายต่อการพิสูจน์แหล่งที่มาเมื่อต้องโอนเงินกลับ
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ
  หากยอดเงินมีจำนวนมากหรือมีโครงสร้างรายได้ที่ซับซ้อน การปรึกษาที่ปรึกษาภาษีจะช่วยให้คุณวางแผนการใช้เครดิตภาษีซ้อนได้อย่างคุ้มค่าที่สุด และมั่นใจได้ว่าทุกก้าวในการนำเงินกลับบ้านจะเป็นไปอย่างถูกต้องตามกฎหมาย

ขั้นตอนปฏิบัติและแนวทางรับมือ จัดการภาษีเงินได้ต่างประเทศอย่างมือโปร

การบริหารจัดการเพื่อความยั่งยืนเริ่มต้นจากการเตรียมตัวตั้งแต่วันนี้ เพื่อให้การนำเงินกลับไทยเป็นเรื่องง่ายและโปร่งใสที่สุด ซึ่งเราได้รวบรวมเทคนิคการบริหารจัดการให้คุณได้เลือกใช้อย่างเหมาะสม ดังนี้

ไทม์ไลน์การยื่นแบบและเอกสารที่ต้องใช้ 

การทำหน้าที่ทางภาษีจะราบรื่นหากคุณมีการจัดเตรียมข้อมูลไว้ล่วงหน้าอย่างเป็นระบบ

• ช่วงเวลาการยื่นภาษี
  เมื่อนำเงินเข้าไทยในปีภาษีใด (1 ม.ค. – 31 ธ.ค.) คุณต้องนำรายได้นั้นไปรวมยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90) ภายในเดือนมกราคม – มีนาคมของปีถัดไป
• เอกสารสำคัญที่ต้องมี
  เตรียมหลักฐานการโอนเงิน (Credit Advice), เอกสารพิสูจน์ที่มาเพื่อแยก "เงินต้น" ออกจาก "กำไร", และหนังสือรับรองการเสียภาษีในต่างประเทศ (Tax Certificate) เพื่อใช้สิทธิเครดิตภาษีซ้อน

ความเสี่ยงและบทลงโทษหากละเลยการแจ้งรายได้ 

การเพิกเฉยหรือยื่นภาษีไม่ครบถ้วนอาจนำมาซึ่งภาระที่หนักกว่าตัวภาษีเอง

• ค่าปรับและเงินเพิ่ม
  หากถูกตรวจสอบพบย้อนหลัง คุณต้องชำระภาษีที่ขาดไปพร้อมเงินเพิ่ม (ดอกเบี้ย) 1.5% ต่อเดือน และอาจมีค่าปรับทางอาญาหรือเบี้ยปรับ 1–2 เท่าของจำนวนภาษี
• การตรวจสอบที่เข้มงวด
  ปัจจุบันสรรพากรเชื่อมโยงข้อมูลกับองค์กรระหว่างประเทศผ่านมาตรฐาน CRS (Common Reporting Standard) ทำให้การปกปิดรายได้ทำได้ยากขึ้นกว่าในอดีต

กลยุทธ์วางแผนภาษีเพื่อลดภาระอย่างถูกกฎหมาย 

คุณสามารถลดผลกระทบทางภาษีได้ด้วยการเลือกใช้เทคนิคที่เหมาะสม

• ใช้สิทธิลดหย่อนให้เต็มที่ 
  นำค่าลดหย่อนส่วนตัว, ประกันชีวิต, หรือกองทุนลดหย่อนภาษีต่าง ๆ มาหักลบรายได้ให้มากที่สุดเพื่อลดฐานภาษี
• สิทธิประโยชน์จากอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) 
  ตรวจสอบสิทธิเพื่อนำภาษีที่จ่ายไปแล้วในต่างประเทศมาใช้เป็น "เครดิตภาษี" หักออกจากภาษีในไทย ช่วยป้องกันการเสียภาษีซ้ำซ้อน
• บริหารจังหวะเวลา
  หากปีใดคุณพำนักในไทยไม่ถึง 180 วัน การนำเงินเข้าในปีนั้นจะไม่มีภาระภาษีตามเกณฑ์ปัจจุบัน ซึ่งเป็นช่องทางที่นักลงทุนมักใช้ในการวางแผน

สถานการณ์ที่ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ 

ในบางกรณี การมีที่ปรึกษาจะช่วยให้คุณอุ่นใจและคุ้มค่ากว่า:

• เมื่อมีรายได้ซับซ้อนจากหลายประเทศพร้อมกัน หรือต้องการแยกแยะ "เงินต้นสะสมเดิม" ออกจาก "กำไรใหม่" ให้ชัดเจนตามหลักฐานที่สรรพากรยอมรับ
• เมื่อต้องการวางแผนโครงสร้างทรัพย์สินในระยะยาว เพื่อรองรับกฎระเบียบที่อาจเปลี่ยนแปลงได้เสมอในอนาคต

นอกจากการวางแผนภาษีรายบุคคลเพื่อให้ทราบว่าการนำเงินเข้าประเทศไทย เสียภาษีเท่าไหร่แล้ว การเลือกเครื่องมือลงทุนที่เหมาะสมก็สำคัญไม่แพ้กัน การลงทุนผ่านกองทุนรวมต่างประเทศ (FIF) โดย SCBAM ถือเป็นทางเลือกที่มีประสิทธิภาพสูงในการบริหารจัดการภาษีเงินได้ต่างประเทศ ช่วยให้ท่านวางกลยุทธ์การเติบโตของสินทรัพย์ทั่วโลกได้อย่างชัดเจนและเต็มศักยภาพ โดยสามารถติดต่อที่ปรึกษาการลงทุนเพื่อวางแผนให้สอดคล้องกับเป้าหมายได้ทันที 

สำหรับลูกค้า SCB PRIVATE BANKING ที่ต้องการคลายข้อสงสัยว่าเงินได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่ และต้องการวางแผนส่งต่อความมั่งคั่งอย่างยั่งยืน สามารถรับคำปรึกษาเชิงลึกด้านการบริหารสินทรัพย์ครอบครัวได้ที่ Wealth Planning and Family Office Division ธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด (มหาชน) ผ่านอีเมล familyofficeteam@scb.co.th หรือติดต่อที่ปรึกษาการเงินและการลงทุน (RM) ของท่านเพื่อรับบริการเอกสิทธิ์เฉพาะบุคคล

แหล่งอ้างอิง: wise.com titanwealthinternational.com 

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีเงินได้ต่างประเทศ 

Q : หากนำเงินเก็บสะสมจากต่างประเทศที่หามาได้หลายปีแล้วกลับไทยในปีนี้ ต้องเสียภาษีหรือไม่? 

A : หากพิสูจน์ได้ว่าเป็นรายได้ที่เกิดขึ้นก่อนวันที่ 1 มกราคม 2567 แม้จะมีข้อสงสัยว่าการนำเงินเข้าประเทศไทย เสียภาษีเท่าไหร่ สำหรับเคสนี้คำตอบคือยังได้รับสิทธิยกเว้นภาษีตามหลักเกณฑ์เดิม (กรณีนำเข้าคนละปีกับที่เกิดรายได้) ดังนั้นการเก็บหลักฐานที่มาของเงินสะสมเดิมจึงสำคัญมากในการยืนยันกับสรรพากร

Q : ถ้าอาศัยอยู่ในประเทศไทยไม่ถึง 180 วันในปีนั้น ต้องยื่นภาษีหรือไม่? 

A : ไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากกฎหมายจะจัดเก็บภาษีเงินได้ต่างประเทศ เฉพาะกับผู้ที่พำนักอยู่ในไทยรวมกันถึง 180 วันในปีภาษีนั้น ๆ เท่านั้น หากอยู่ไม่ถึงเกณฑ์ รายได้ที่นำเข้าในปีดังกล่าวจะไม่ถูกนำมาคำนวณภาษีในไทย

Q : หากเสียภาษีที่ต่างประเทศไปแล้ว เมื่อนำเงินกลับไทยต้องเสียภาษีซ้ำอีกครั้งหรือไม่? 

A : คุณสามารถวางแผนเพื่อลดภาระว่าเงินได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่ ได้ผ่านอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) โดยนำภาษีที่ชำระไปแล้วในต่างประเทศมาใช้เป็นเครดิตภาษีหักออกจากภาษีที่ต้องจ่ายในไทยได้ ช่วยป้องกันการเสียภาษีสองต่อได้อย่างมีประสิทธิภาพ