ช่วงปลายปีถือเป็นจังหวะสำคัญของการวางแผนลดหย่อนภาษี เพื่อให้คุณใช้สิทธิประโยชน์ได้อย่างครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนด ไม่ว่าจะเป็น ประกัน การลงทุนเพื่อเกษียณ กองทุนลดหย่อนภาษี ครอบครัว ที่อยู่อาศัย และเงินบริจาค

ปี 2569 มีหลายเรื่องที่ควรรู้ โดยเฉพาะ Thai ESG ที่ยังได้วงเงินลดหย่อนสูงสุด 300,000 บาท เป็นปีสุดท้ายตามมาตรการปัจจุบัน และยังมีการปรับเพดานเงินสมทบประกันสังคม รวมถึงการได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับการติดตั้ง Solar Rooftop

SCB WEALTH รวบรวมรายการสำคัญสำหรับ ปีภาษี 2569 มาให้เช็กครบในที่เดียว เพื่อช่วยให้การวางแผนลดหย่อนภาษีเป็นเรื่องง่ายขึ้น

ประกัน

ประกันสังคม

• เงินสมทบตั้งแต่ 1 ม.ค.2569 หักได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 10,500 บาท/ปี (สูงสุด 875 บาท/เดือน) 

ประกันสุขภาพพ่อแม่

• ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 15,000 บาท 

ประกันชีวิต / ประกันสะสมทรัพย์

• ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 100,000 บาท 

ประกันสุขภาพตัวเอง

• ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 25,000 บาท 
• เมื่อรวมกับประกันชีวิต / ประกันสะสมทรัพย์แล้ว ไม่เกิน 100,000 บาท 

ประกันชีวิตคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้

• ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10,000 บาท 

กรมธรรม์ประกันชีวิต/ประกันสุขภาพต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด 

การออมเพื่อเกษียณ

ประกันชีวิตแบบบำนาญ

• ไม่เกิน 15% ของเงินได้ 
• สูงสุด 200,000 บาท 

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

• ไม่เกิน 30% ของเงินได้ 
• สูงสุด 500,000 บาท 

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)

• ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง 
• สูงสุด 500,000 บาท 

กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) / กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน

• ตามเกณฑ์ สูงสุด 500,000 บาท 

 กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)

• ไม่เกิน 30,000 บาท 

กลุ่มการออมเพื่อเกษียณข้างต้น รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท
 

กองทุนลดหย่อนภาษี

กองทุน Thai ESG — ปี 2569

• ไม่เกิน 30% ของเงินได้ 
• สูงสุด 300,000 บาท 
• ถือครองอย่างน้อย 5 ปี นับแบบวันชนวัน 

สิทธิวงเงิน 300,000 บาทสำหรับ Thai ESG ที่ซื้อระหว่างวันที่ 1 ม.ค. 2567–31 ธ.ค. 2569 ดังนั้นปี 2569 จึงเป็นปีสุดท้ายของวงเงินลดหย่อนพิเศษ 300,000 บาท

กองทุน Thai ESGX — เงินใหม่ปี 2569

การใช้สิทธิลดหย่อน นับรวมวงเงินเดียวกับ Thai ESG 

ดังนั้น Thai ESG + Thai ESGX เงินใหม่ ปี 2569 รวมกัน

• ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน 
• รวมสูงสุด 300,000 บาท 
• ไม่ใช่ 300,000 + 300,000 บาทเหมือนมาตรการพิเศษในปี 2568 

Thai ESGX จากการสับเปลี่ยน LTF ในปี 2568

สำหรับผู้ที่เข้าร่วมมาตรการสับเปลี่ยน LTF → Thai ESGX ในปี 2568 วงเงินลดหย่อนสูงสุด 500,000 บาท โดยทยอยใช้สิทธิระหว่างปี 2568–2572

• ปี 2568 ใช้สิทธิสูงสุด 300,000 บาท 
• ส่วนที่เกิน 300,000 บาท แบ่งเท่า ๆ กันในปี 2569–2572 แต่ไม่เกินปีละ 50,000 บาท
• ปี 2569 จึงมีสิทธิจากส่วนนี้ได้ สูงสุด 50,000 บาท 

ส่วนตัวและครอบครัว

ส่วนตัว

• 60,000 บาท 

คู่สมรสไม่มีเงินได้

• 60,000 บาท

ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร

• ตามจริง ไม่เกิน 60,000 บาทต่อครรภ์ 

บุตร

• คนละ 30,000 บาท 
• บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 คนละ 60,000 บาท 

ค่าเลี้ยงดูบิดา-มารดา

• คนละ 30,000 บาท 
• บิดา/มารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีเงินได้พึงประเมินไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี รวมถึงต้องเข้าเงื่อนไขอื่นที่กรมสรรพากรกำหนด 

ค่าเลี้ยงดูผู้พิการ / ทุพพลภาพ

• คนละ 60,000 บาท 

โดยสรุป สิทธิลดหย่อนส่วนตัวยังคงเป็น 60,000 บาทสำหรับผู้มีเงินได้และคู่สมรสไม่มีเงินได้ รวมถึงสิทธิลดหย่อนสำหรับครอบครัว เช่น บุตร บิดามารดา ยังคงเดิม

บ้านและมาตรการปี 2569

ดอกเบี้ยกู้ซื้อ / เช่าซื้อ / สร้างที่อยู่อาศัย

• ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 100,000 บาท 

NEW ปี 2569 — Solar Rooftop บ้านอยู่อาศัย

• ค่าซื้ออุปกรณ์ + ค่าติดตั้ง 
• ลดหย่อนได้ ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 200,000 บาท 
• โดยต้องเริ่มติดตั้งและจ่ายเงินตั้งแต่วันที่ 3 มี.ค.2569

เงื่อนไขสำคัญ ได้แก่ ระบบต้องติดตั้งบนบ้านอยู่อาศัยและเชื่อมต่อกับระบบโครงข่ายไฟฟ้าของ กฟน. หรือ กฟภ., ซื้อจากผู้ประกอบการ VAT และได้รับ e-Tax Invoice ,ใช้สิทธิได้ 1 ครั้ง ไม่เกิน 1 ระบบ และใช้สิทธิในปีภาษีที่เชื่อมต่อระบบโครงข่ายสำเร็จ โดยมาตรการมีผลถึง 31 ธ.ค.2571 

เงินบริจาค

บริจาคสถานพยาบาลของรัฐ

• ลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาค 
• เมื่อรวมกับรายการบริจาค 2 เท่าอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน 

บริจาคทั่วไป

• ตามจำนวนที่จ่ายจริง 
• ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน 

ข้อสำคัญของการบริจาคในปี 2569 

ตั้งแต่ 1 ม.ค.2569 การบริจาคให้ วัด มูลนิธิ สมาคม กองทุน และองค์การต่าง ๆ ที่ต้องการนำไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษี ต้องดำเนินการผ่านระบบ e-Donation ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร 

สำหรับ การบริจาคผ่าน e-Donation เพื่อการศึกษาและกีฬา ที่จะได้รับสิทธิลดหย่อน 2 เท่า ครม. มีมติเมื่อ 16 มิ.ย. 2569 เห็นชอบให้ขยายสิทธิตั้งแต่ 1 ม.ค. 2568–31 ธ.ค. 2570 “โดยต้องติดตามการประกาศกฎหมายใช้บังคับต่อไป”

บริจาคพรรคการเมือง

• ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 10,000 บาท 
   

อย่ารอให้ถึงสิ้นปีแล้วค่อยเริ่มวางแผน เพราะการรู้ว่าคุณมีวงเงินลดหย่อนเหลืออยู่เท่าไร จะช่วยให้เลือกใช้สิทธิได้เหมาะสมกับเป้าหมายทางการเงินมากขึ้น

โดยเฉพาะปี 2569 ที่เป็น ปีสุดท้ายของวงเงิน Thai ESG สูงสุด 300,000 บาทตามมาตรการปัจจุบัน รวมถึงมีสิทธิใหม่อย่าง Solar Rooftop สูงสุด 200,000 บาท และการเปลี่ยนแปลงเพดานเงินสมทบประกันสังคมที่ควรรู้ก่อนคำนวณภาษีปลายปี

หมายเหตุ: การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด

ที่มา: กรมสรรพากร, สำนักงาน ก.ล.ต. และกฎหมายประกันสังคม
ข้อมูลอัปเดต ณ วันที่ 11 กันยายน 2569

#SCBWEALTH #ลดหย่อนภาษี #TaxPlanning2569